Долг погашается ежемесячно равными частями, проценты начисляются на остаток долга и выплачиваются ежемесячно. Составьте план погашения.

Как правильно спланировать погашение задолженности в финансовых расчетах?

Реструктуризация долгов гражданина — реабилитационная процедура, в целях восстановления платежеспособности гражданина и погашения задолженности перед кредиторами в соответствии с планом реструктуризации долгов.

Проект плана реструктуризации может быть подготовлен самим должником, а также кредиторами или уполномоченным органом. Проект плана реструктуризации долгов подлежит направлению финансовому управляющему и последующему рассмотрению собранием кредиторов (213.12 Закона о банкротстве).

Согласно статье 213.13 Закона о банкротстве, план реструктуризации долгов гражданина может быть представлен в отношении задолженности гражданина, соответствующего следующим требованиям:

  • гражданин имеет источник дохода на дату представления плана реструктуризации его долгов;
  • гражданин не имеет неснятой или непогашенной судимости за совершение умышленного преступления в сфере экономики и до даты принятия заявления о признании гражданина банкротом истек срок, в течение которого гражданин считается подвергнутым административному наказанию за мелкое хищение, умышленное уничтожение или повреждение имущества либо за фиктивное или преднамеренное банкротство;
  • гражданин не признавался банкротом в течение пяти лет, предшествующих представлению плана реструктуризации его долгов;
  • план реструктуризации долгов гражданина в отношении его задолженности не утверждался в течение восьми лет, предшествующих представлению этого плана.

План реструктуризации долгов гражданина должен предусматривать погашение требований конкурсных кредиторов и уполномоченного органа пропорционально сумме требований кредиторов, включенных в план реструктуризации долгов гражданина.

С согласия отдельного конкурсного кредитора и (или) уполномоченного органа план реструктуризации долгов гражданина может содержать положение о погашении не в полном размере требований давшего такое согласие лица.

Срок реализации плана реструктуризации долгов гражданина не может быть более чем три года (ст. 213.14 Закона о банкротстве).

Согласно статье 213.17 Закона о банкротстве, в случае одобрения плана реструктуризации долгов собранием кредиторов, план подлежит утверждению арбитражным судом после того как должником будут удовлетворены:

  • требования по текущим обязательствам (долги, возникшие после возбуждения дела о банкротстве должника),
  • требования перед кредиторами первой и второй очереди, которые включены в реестр требований кредиторов (в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования о взыскании алиментов; во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору)

В случае, если собранием кредиторов не одобрен план реструктуризации долгов гражданина, арбитражный суд вправе утвердить этот план при условии, что его реализация позволяет полностью удовлетворить требования конкурсных кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества гражданина, иные требования конкурсных кредиторов и требования уполномоченного органа, включенные в реестр требований кредиторов, в размере существенно большем, чем конкурсные кредиторы и (или) уполномоченный орган могли бы получить в результате немедленной реализации имущества гражданина и распределения его среднемесячного дохода за шесть месяцев, и указанный размер составляет не менее чем пятьдесят процентов размера требований таких кредиторов и уполномоченного органа.

Последствия утверждения плана реструктуризации долгов:

  • требования кредиторов, могут быть предъявлены к должнику в соответствии планом реструктуризации долгов, а также с соблюдением требований Закона о банкротстве;
  • кредиторы не вправе предъявлять требования о возмещении убытков, понесенных ими в связи с утверждением указанного плана;
  • прекращение денежных обязательств гражданина путем зачета встречного однородного требования не допускается, за исключением случаев, если это предусмотрено указанным планом;
  • ранее принятые судом, арбитражным судом меры по обеспечению требований кредиторов и интересов гражданина отменяются;
  • аресты на имущество гражданина и иные ограничения в части распоряжения принадлежащим гражданину имуществом могут быть наложены только в процессе по делу о банкротстве гражданина;
  • неустойки (штрафы, пени) и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, требования об уплате которых включены в указанный план, а также подлежащие уплате проценты за такое неисполнение или ненадлежащее исполнение не начисляются, за исключением текущих платежей;
  • на сумму требований конкурсного кредитора или уполномоченного органа, включенных в план реструктуризации долгов гражданина, утвержденный арбитражным судом, начисляются проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены ст. 213.19 Закона о банкротстве;
  • гражданин обязан уведомить в письменной форме конкурсных кредиторов и уполномоченный орган о существенном изменении своего имущественного положения в течение пятнадцати дней с даты наступления такого изменения в порядке, установленном планом реструктуризации долгов гражданина. Критерии существенного изменения имущественного положения гражданина устанавливаются в плане реструктуризации его долгов; 
  • в течение срока исполнения плана реструктуризации долгов гражданина и пяти лет после завершения исполнения указанного плана гражданин, в отношении задолженности которого утвержден указанный план, не вправе скрывать факт осуществления им указанного плана при обращении за получением кредита, а равно и при приобретении товаров (работ, услуг), предусматривающих отсрочку или рассрочку платежа.

В случае погашения должником задолженности, предусмотренной планом реструктуризации долгов, суд выносит определение о завершении реструктуризации долгов.  

Примерный график погашения задолженности. Настоящую форму можно распечатать из редактора MS Word (в режиме разметки страниц), где.

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИЧЕСКОГО ИНСТРУМЕНТАРИЯ ФИНАНСОВОЙ РЕАБИЛИТАЦИИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

3.9 Планирование погашения задолженности

Разработка плана погашения займа заключается в составлении графика периодических платежей должника или графика погашения кредита.
График погашения кредита — это список всех платежей по кредиту с указанием даты совершения и структуры каждого платежа. Под структурой платежа понимается информация о том, какая его часть идёт на уплату начисленных процентов, а какая — на погашение основого долга. Платежи по кредиту обычно называют расходами по обслуживанию долга или, более кратко, срочными уплатами.
Введем следующие обозначения:
D – сумма долга («тело» кредита);
Y – срочная уплата или размер очередного платежа;
I – проценты по займу в ден. ед.;
R  — расходы по погашению основного долга.
При этом Y=I+R.
Рассмотрим основные варианты погашения кредита:

Погашение кредита единовременным платежом;
Данный вариант предполагает погашение суммы  долга со всеми начисленными процентами единовременным платежом по истечению срока пользования кредита.

Пример:
Кредит в размере 600 тыс. руб. выдается на 3 года, проценты начисляются ежеквартально по ставке 14%. Кредит гасится единовременным платежом. Определить сумму к погашению.
Сумму к погашению по кредиту определяем по формуле  (2)

FV = 600 000 (1+ 0,14/4)3*4 = 906 641 руб.
Таким образом, в конце 3-го года заемщику необходимо погасить сумму в размере 906641 руб.
Данный способ достаточно неудобен для заемщика, поэтому чаще применяется погашение кредита в рассрочку, т.е. частями.

Погашение основного долга равными частями;
В данном случае долг погашается равными частями, при этом проценты начисляются на оставшуюся сумм долга. Составим график погашения кредита на основе следующих данных:
Кредит в размере 250 тыс. руб. выдан на 5 лет под 10% годовых.
По условию примера:
а) ежегодная сумма погашения долга или R равна: 250 : 5 = 50 тыс.руб.
б) срочная уплата или Y  меняются от года к году (Yi):

Yi = Di · k + D/n,                   (13)
где  Di —  остаток долга на начало периода (года);
       k –  ставка по кредиту;
       n – срок кредита.
Определим размер срочной уплаты за 1-ый год:

Y1= 250 · 0,1 + 250/5 = 75 тыс. руб.
График погашения кредита представлен в таблице 3.1

Таблица 3.1. График погашения кредита

Год Остаток долга на начало года (D) Проценты (I) Погашение основного долга (R) Срочная уплата (Y)
1-й 250 25 50 75
2-й 200 20 50 70
3-й 150 15 50 65
4-й 100 10 50 60
5-й 50 5 50 55
Итого 250

Погашение кредита равными платежами;

В данном случае размер срочной выплаты в каждом периоде – величина постоянная. При этом величина срочной выплаты определяется по формуле:
Y=               (14)

Рассчитаем размер срочной выплаты, используя формулу (14), для предыдущего примера:
Y= = 66 тыс. руб.
Таким образом, на протяжении 5 лет заемщик будет выплачивать банку по 66 тыс. руб. При этом проценты по кредиту зависят от остатка долга на начало года.
Построим график погашения кредита.
Для построения графика погашения кредита в данном случае справедливы следующие зависимости:

Di = Di-1 – Ri-1;
Ii= Di*k;
Ri= Y- Ii.

Определим данные величины для первого года:
На начало года остаток долга (D1)  равен 250 тыс. руб.;
Сумма процентов: I1 = 250*0,1= 25 тыс. руб.;
Сумма, идущая на погашение основного долга:   R1=66 – 25 = 41 тыс. руб.
Заносим полученные данные в строку, соответствующую 1-му году графика погашения кредита (таблица 4.2).
При этом остаток долга на начало 2-го года составит: D2 = 250 – 41 = 209 тыс.руб.
График погашения кредита представлен в таблице 3.2.
Таблица 3.2. График погашения кредита

Год Остаток долга на начало года (D) Проценты (I) Погашение основного долга (R) Срочная уплата (Y)
1-й 250 25 41 66
2-й 209 21 45 66
3-й 164 16 49 66
4-й 115 11 54 66
5-й 60 6 60 66
Итого 250

Задачи для самостоятельной работы
Задача №1.
Кредит в размере 100 тыс. руб. выдан на 2 года под 10% годовых. Определить подлежащую возврату сумму, если простой процент начисляется за каждый год, а долг гасится единовременным платежом.

Задача №2.
Через 5 лет мы должны накопить на счете 1000 тыс. руб. Сколько нужно вложить сегодня, если годовая ставка – 12% (проценты сложные).

Задача №3.
Ссуда 2 млн руб. выдана под сложные проценты на 3 года. Проценты (10%) начисляются ежегодно. Определить сумму задолженности к погашению.

Задача №4.
Вы планируете накопить сумму 3000 на учебу через 5 лет. Сколько вы должны сегодня вложить, если банк гарантирует ежегодные начисления 8%.

Задача №5.
Господин Иванов хочет вложить 5000 руб., чтобы через 2 года получить 7000 руб. под какую процентную ставку он должен вложить свои деньги, если процент начисляется ежегодно.

Задача №6.
Имеется 10000 руб. Через 5 лет необходимо удвоить эту сумму. Определить минимальную процентную ставку.

Задача №7.
Что лучше: 1000 сегодня или 2000 через 8 лет, если годовая ставка процента – 9%.

Задача №8.
Через 2 года мы должны накопить на счете 1000 т.р. Сколько нужно вложить сегодня, если сложные проценты начисляются поквартально?

Задача №9.
Имеется 30000 тыс. руб. Выберите привлекательный вариант инвестиций на 3 года.
А) положить в банк под 6% в год с ежеквартальным начислением процентов;
Б) приобрести ценные бумаги, где прогноз роста индекса цен составляет в 1-м году – 3%, во 2-м – 4%, в 3-м – 3% с реинвестированием 1 раз в год;
В) положить в банк под 8% в год с ежегодным начислением процентов.

Задача №10.
Имеется 40000 тыс. руб. Выберите наиболее привлекательный вариант на 5 лет.
А) положить в банк под 20% в год с ежегодным начислением процентов;
Б) 25% простые %
В) положить в банк под 16% в год с ежемесячным начислением сложных процентов.

Задача №11.
Определить эффективную годовую ставку для случаев:
— 30% при ежегодном начислении;
— 24% при ежемесячном начислении;
— 28% при ежеквартальном начислении.

Задача №12.
Банк предлагает вкладчикам следующие условия по срочному депозиту: за первые 5 мес. ставка 8%, каждый следующий квартал процентная ставка увеличивается на 0,8%. Проценты простые, первоначальная сумма 500 тыс.руб. определить сумму к погашению.

Задача №13.
Банк  выплачивает сложные проценты. Какую минимальную процентную ставку должен обеспечить банк для того, чтобы вкладчик удвоил свои средства за 2 года.

Задача №14.
По окончании 2 года на счете накапливается сумма 13685 р 70 коп. Проценты сложные, начисление ежеквартальное по номинальной ставке 16% годовых. Определить первоначальную сумму вклада.

Задача №15.
Вкладчик положил в банк 10 тыс. р. Какая сумма будет на счету у вкладчика через 3 года, если процентная ставка за 1-й год – 20%, за 2-й – 30%, за 3-й – 25% годовых. Сложные проценты.

Задача №16.
Банк А выплачивает сложные проценты 1 раз в полгода по ставке 15%. Банк В выплачивает простые проценты, вкладчик разместил по 10000 руб в банках А и В сроком на 3 года. Какая процентная ставка д.б. в банке В, чтобы у вкладчика по итогам 3х лет суммы в банках А и В были одинаковыми?

Задача №17.
Вкладчик положил в банк некоторую сумму по следующим ставкам: 1-й год – 10%, за 2-й – 6%, за 3-й – 3% годовых.  Проценты простые. Определить первоначальную сумму вклада, если на его счете в сер. 3-го года было 55 тыс. руб.

Задача №18.
Вкладчик положил в банк 20000 в начале 1го года. Банк начисляет простые проценты. Определить процентную ставку, если в начале 3-го года на счете вкладчика было в 3 раза больше средств, чем в начале 1го.

Задача №19
Долг в сумме 1000 тыс. руб. необходимо погасить последовательными равными суммами за 5 лет. За заем выплачиваются проценты по ставке 10% годовых. Составить график погашения.

Задача №20
Кредит в размере 250 тыс.руб. выдан на 5 лет под 20% годовых. Погашение основного долга осуществляется равными платежами, уплата процентов – ежегодно. Составить график погашения кредита.

Задача №21
Кредит на сумму 40  ден. ед. выдан на 5 лет под 6% годовых, подлежит погашению равными ежегодными выплатами в конце каждого года, процент начисляется ежегодно. Построить график погашения кредита.

Задача№22
Кредит на сумму 2 млн руб выдан на 10 лет под 10% годовых подлежит погашению равными ежегодными выплатами в конце каждого года, процент начисляется ежегодно. Определить сумму основного долга на начало 6 года, а также сумму выплаченных процентов.

Задача №23
Приобретаем квартиру в кредит за 3 млн руб на условиях ипотечного кредита, срок – 10 лет, платежи ежемесячно. Ставка – 12% годовых.

Задача № 24
П/пр предоставлен кредит в размере 10, под 8% годовых, погашение равными полугодовыми выплатами в течение 3 лет, начисление процентов раз в полгода. Составить график погашения кредита

Задача №25
Получен кредит в сумме 10  сроком на 7 лет, процентная ставка изменяется по годам следующим образом:
1-4 года – 7%;
5-7 года – 10%
Составить график погашения кредита.

Задача№26
П/пр предоставлено 2 кредита: 1) размер 20 под 8% год, погашается равными полугодовыми выплатами в течение 6 лет, проценты начисляются раз в полгода; 2) сумма 15, срок погашения – 4 года 12% годовых, проценты выплачиваются ежегодно.

Подготовка к ЕГЭ/ОГЭ

Источник: Фрейман Е.Н.. Финансовый менеджмент. 2012. 2012

Еще по теме 3.9 Планирование погашения задолженности:

  1. Анализ и оценка дебиторской и кредиторской задолженности
  2. Глава 5 ПЛАНИРОВАНИЕ ПОГАШЕНИЯ ДОЛГОСРОЧНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
  3. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОГАШЕНИЯ ДОЛГОСРОЧНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
  4. 5.6. Планирование погашения ипотечной ссуды
  5. 3.4. Методы управления дебиторской задолженностью\r\n  
  6. 16. УПРАВЛЕНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ И ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ Теоретический материал
  7. 19. ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ. СОСТАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТОВ Теоретический материал
  8. Расчет и оценка показателей оборачиваемости запасов, дебиторской и кредиторской задолженности
  9. 3.9 Планирование погашения задолженности
  10. 10.11. Планирование денежных потоков
  11. Текущее финансовое планирование
  12. 7.2.5. Оперативное финансовое планирование
  13. Среднесрочное бюджетное планирование
  14. Планирование и прогнозирование денежных потоков
  15. Планирование денежных потоков
  16. Анализ и планирование движения денежных средств
  17. Доходы предприятия. Планирование выручки от реализации продукции, работ и услуг. Прибыль. Распределение и использование прибыли на предприятии

— Биржевая деятельность — Денежное обращение, финансы и кредит — Деньги, кредит, банки — Кредитование — Основы финансов — Финансовая математика — Финансовое право — Финансовый менеджмент — Финансы и кредит —

— Авторское право — Адвокатура — Административное право — Административный процесс — Антимонопольно-конкурентное право — Арбитражный (хозяйственный) процесс — Аудит — Банковская система — Банковское право — Бизнес — Бухгалтерский учет — Вещное право — Государственное право и управление — Гражданское право и процесс — Денежное обращение, финансы и кредит — Деньги — Дипломатическое и консульское право — Договорное право — Жилищное право — Земельное право — Избирательное право — Инвестиционное право — Информационное право — Исполнительное производство — История государства и права — История политических и правовых учений — Конкурсное право — Конституционное право — Корпоративное право — Криминалистика — Криминология — Маркетинг — Медицинское право — Международное право — Менеджмент — Муниципальное право — Налоговое право — Наследственное право — Нотариат — Обязательственное право — Оперативно-розыскная деятельность — Права человека — Право зарубежных стран — Право социального обеспечения — Правоведение — Правоохранительная деятельность — Предпринимательское право — Семейное право — Страховое право — Судопроизводство — Таможенное право — Теория государства и права — Трудовое право — Уголовно-исполнительное право — Уголовное право — Уголовный процесс — Философия — Финансовое право — Хозяйственное право — Хозяйственный процесс — Экологическое право — Экономика — Ювенальное право — Юридическая деятельность — Юридическая техника — Юридические лица —

за основудва документа–план финансового оздоровления и график погашения задолженности. Дваэтихдокумента имеют очень большоезначение при.

3.9 Планирование погашения задолженности

Статья регламентирует разработку и утверждение плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности. В отношении плана финансового оздоровления в п. 1 статьи предусмотрено, что данный документ подлежит разработке на случай отсутствия обеспечения исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности.

В соответствии с п. 1 статьи план финансового оздоровления разрабатывается учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника — унитарного предприятия и утверждается собранием кредиторов. Принятие решения об утверждении плана финансового оздоровления отнесено к исключительной компетенции собрания кредиторов соответствующим положением п. 2 ст. 12 Закона.

Пункт 1 статьи также устанавливает требование к содержанию плана финансового оздоровления — данный план должен содержать обоснование возможности удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности. В этой связи следует упомянуть, что Приказом Минпромэнерго России и Минэкономразвития России от 25 апреля 2007 г. N 57/134 утверждены Методические рекомендации по составлению плана (программы) финансового оздоровления <1>. Названные Методические рекомендации согласно их п. 1 разработаны в целях унификации плана (программы) финансового оздоровления, подготавливаемых предприятиями и организациями для представления в федеральные органы исполнительной власти в соответствии с действующими нормативными правовыми актами. В пункте 2 названных Методических рекомендаций предусмотрено, что в плане финансового оздоровления, как правило, содержатся перечень, экономические обоснования и сроки исполнения мероприятий, направленных на улучшение финансового состояния и предотвращение банкротства организации, с учетом предоставления права на реструктуризацию кредиторской задолженности по платежам в федеральный бюджет и (или) государственные внебюджетные фонды; в план финансового оздоровления могут включаться соответствующие законодательству РФ, а также финансовым и технологическим возможностям организации мероприятия, обеспечивающие финансовое оздоровление организации по итогам его реализации.

———————————

<1> СПС.

В пункте 2 статьи установлено, что график погашения задолженности подлежит подписанию лицом, уполномоченным на это учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника — унитарного предприятия, а при наличии обеспечения исполнения должником обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности — также лицами, предоставившими такое обеспечение.

В соответствии с п. 2 статьи график погашения задолженности подлежит утверждению арбитражным судом и с даты такого утверждения возникает обязанность должника погасить задолженность должника перед кредиторами в установленные графиком сроки.

Пункт 3 статьи устанавливает требования к содержанию графика погашения задолженности — в нем должно предусматриваться погашение всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, не позднее чем за месяц до даты окончания срока финансового оздоровления, а также погашение требований кредиторов первой и второй очереди не позднее чем через шесть месяцев с даты введения финансового оздоровления. Законом 2009 г. N 195-ФЗ из пункта исключено положение, предусматривавшее, что график погашения задолженности по обязательным платежам, взимаемым в соответствии с законодательством о налогах и сборах, устанавливается в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах.

На случай введения финансового оздоровления в порядке, установленном п. п. 2 или 3 ст. 75 Закона, в п. 3 комментируемой статьи предусмотрено, что график погашения задолженности должен отвечать требованиям указанной статьи. Речь идет о том, что график погашения задолженности должен предусматривать начало погашения задолженности не позднее чем через месяц после вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления и погашение требований кредиторов ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года с даты начала удовлетворения требований кредиторов.

Пункт 4 статьи содержит требование, согласно которому графиком погашения задолженности должно быть предусмотрено пропорциональное погашение требований кредиторов в очередности, установленной ст. 134 Закона для удовлетворения требований кредиторов в рамках конкурсного производства. В пункте 8 ст. 231 Закона предусмотрено, что до внесения соответствующих изменений в законодательство о налогах и сборах и (или) бюджетное законодательство правило пропорционального удовлетворения требований, предусмотренных п. 4 комментируемой статьи, распространяется только на требования конкурсных кредиторов и требования уполномоченных органов по денежным обязательствам.

В пункте 5 статьи предусмотрено право должника досрочно исполнить график погашения задолженности. В случае погашения должником всех требований кредиторов, предусмотренных графиком погашения задолженности, до истечения установленного арбитражным судом срока финансового оздоровления может быть осуществлена регламентированная ст. 86 Закона процедура досрочного окончания финансового оздоровления.

.

Борисов А.Н. Комментарий к федеральному закону от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Постатейный), Москва: Деловой двор, 2012

Количество показов: 2553

Обеспечить своевременное погашение долга позволит план или график (​расписание) периодических платежей должника. В этом случае расходы по.